发放年终奖金如何写会计分录？

购买其他权益工具的会计分录怎么做？

公司财务发放员工工资前，一般都会对当月工资进行计提处理。如果出现多计提工资的情况，次月该如何调整？多计提的工资如何处理？1、可以不作冲销，下月少提取。2、如果做冲销，会计分录如下：借：管理费用/制造费用/生产成本/销售费用——工资 (差额红字)　 　贷：应付职工薪酬 (差额红字)3、会计人员也可以冲销以前的凭证，然后做正确的会计分录：(1)冲销以前提取凭证的会计分录借：管理费用/制造费用/生产成本/销售费用——工资 (原全额红字) 贷：应付职工薪酬 (原全额红字)(2)再做正确提取的会计分录借：管理费用/制造费用/生产成本/销售费用——工资 (正确的全额蓝字) 贷：应付职工薪酬 (正确的全额蓝字)个税多计提了怎么办？1、红数冲回多计提的个人所得税，会计分录如下：借：应付职工薪酬——工资 (红数或负数)　 　贷：应交税费——应交个人所得税 (红数或负数)2、在下月少计提个人所得税会计分录如下：借：应付职工薪酬——工资 (按扣减上月多交个税后余额计提)　 　贷：应交税费——应交个人所得税 (按扣减上月多交个税后余额计提)职工薪酬主要包括哪些内容？工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而支付的相应报酬或补偿费用。职工薪酬主要包括：(1)职工工资、奖金、津贴和补贴；(2)职工福利费；(3)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；(4)住房公积金；(5)工会经费和职工教育经费；(6)非货币性福利；(7)因解除与职工的劳动关系给予的补偿；(8)其他与获得职工提供的服务相关的支出。销售人员差旅费报销如何做会计分录？

今天要给大家说说关于红字发票进项税转出的事，一般纳税人销售货物或者应税劳务,开具增值税专用发票后,开票有误或者发生销售货物退回或者折让等情形，当月发现发票开具有误可当月作废，跨月才发现问题，这个时候应该按照规定开具红字增值税专用发票.未按规定开具红字增值税专用发票的,增值税额不得从销项税额中扣减，那么开具完红字专用发票之后，怎么做账呢?那就和会计网一起来学习吧!红字发票进项税转出分录怎么做?一、收到红字发票时，我们就要做进项税转出的分录，涉及到的会计科目有：库存商品/原材料/应付账款/应交税费-应交增值税-进项税额转出科目二、会计分录如下:借:原材料/库存商品(红字) 应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)贷:应付账款(红字)进项税额已抵扣的情况下，分录又该怎么做呢?已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,由购买方开具红字发票申请单,再由销售方根据红字发票申请单开具红字增值税专用发票，开具出红字发票之后，销售方和购买方要做的账务处理如下：一、销售方要根据红字专用发票记账联,做一笔和原来分录一致的负数或红字分录，进行冲减。借:银行存款/应收账款 负数或红字贷:主营业务收入 负数或红字 应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字二、购货方则做进项税额转出的分录借:原材料/库存商品 负数或红字　 　应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字贷:应付账款 负数或红字知识拓展：开具红字发票分2种情况处理：1.发票未抵扣时：由销售方开具红字申请单及红字发票2.发票已抵扣时：由购买方开具红字申请单，再由销售方开具红字发票 以上就是有关红字发票进项税转出的账务处理，希望能够帮助到大家，想了解更多会计小知识，请多多关注会计网！汇算清缴补交的企业所得税会计分录怎么做？